Was berechnet der Zoll-Rechner?
Wer Waren aus Ländern außerhalb der Europäischen Union bestellt – ob aus China, den USA oder einem anderen Drittland – muss beim Import mit zusätzlichen Kosten rechnen. Der Zoll-Rechner hilft dabei, diese Kosten vorab zu schätzen: Zollgebühren, Einfuhrumsatzsteuer und gegebenenfalls weitere Abgaben.
Das Ergebnis gibt eine realistische Orientierung, bevor die Bestellung aufgegeben oder eine Sendung erwartet wird.
Welche Kosten entstehen beim Import?
Beim Einführen von Waren aus Drittstaaten fallen in Deutschland typischerweise drei Arten von Kosten an:
- Zoll: Eine Abgabe, die auf den Warenwert erhoben wird. Der Prozentsatz richtet sich nach der Art der Ware und wird im Europäischen Zolltarif (auch „TARIC" genannt) festgelegt.
- Einfuhrumsatzsteuer (EUSt): Sie entspricht der regulären Mehrwertsteuer und beträgt in Deutschland entweder 19 % oder 7 %, je nach Warenart.
- Verbrauchsteuern: Für bestimmte Produkte wie Alkohol oder Tabak kommen zusätzliche Abgaben hinzu.
Wichtig: Seit Juli 2021 gilt in der EU, dass auch Sendungen mit geringem Warenwert nicht mehr automatisch zollfrei sind. Die frühere Freigrenze von 22 Euro für die Einfuhrumsatzsteuer wurde abgeschafft.
So funktioniert die Berechnung
Die Grundlage für die meisten Zollberechnungen ist der sogenannte Zollwert. Dieser umfasst nicht nur den reinen Kaufpreis der Ware, sondern auch:
- den Warenwert (Rechnungspreis)
- Versandkosten bis zur EU-Außengrenze
- Versicherungskosten (falls vorhanden)
Der Zollsatz variiert stark nach Produktkategorie. Für Elektronikartikel liegt er oft bei 0 %, für Bekleidung kann er 12 % oder mehr betragen.
Beispielrechnung
Angenommen, jemand kauft eine Jacke aus den USA für 120 Euro. Dazu kommen 15 Euro Versandkosten bis zur EU-Grenze.
| Position | Betrag |
|---|---|
| Warenwert | 120,00 € |
| Versandkosten (außerhalb EU) | 15,00 € |
| Zollwert | 135,00 € |
| Zollsatz Bekleidung (ca. 12 %) | 16,20 € |
| Bemessungsgrundlage EUSt | 151,20 € |
| Einfuhrumsatzsteuer (19 %) | 28,73 € |
| Gesamtabgaben | 44,93 € |
Aus einem scheinbar günstigen Kauf für 120 Euro werden also tatsächlich rund 165 Euro – das entspricht einem Aufschlag von fast 37 %.
Was beeinflusst das Ergebnis?
Verschiedene Faktoren können die tatsächliche Abgabenhöhe verändern:
- Warenart: Jede Produktkategorie hat einen eigenen Zollsatz.
- Herkunftsland: Mit einigen Ländern bestehen Handelsabkommen, die Zölle reduzieren oder ganz aufheben.
- Versandweg: Versandkosten innerhalb der EU werden beim Zollwert nicht berücksichtigt.
- Warenwert: Liegt der Gesamtwert unter 150 Euro, fällt in der Regel kein Zoll an – jedoch weiterhin die Einfuhrumsatzsteuer.
Die Grenze von 150 Euro gilt für den Zoll. Die Einfuhrumsatzsteuer ist dagegen ab dem ersten Cent fällig, sofern keine Sonderregelung greift.
Praktische Hinweise für den Alltag
Wer regelmäßig aus Drittländern einkauft, sollte einige Punkte beachten:
- Zolltarifnummer (HS-Code) herausfinden: Mit ihr lässt sich der genaue Zollsatz für ein Produkt im TARIC-System der EU nachschlagen.
- Rechnung bereithalten: Der Zoll kann beim Import eine Rechnung verlangen, um den Warenwert zu prüfen.
- Pauschalen nicht vergessen: Online-Händler in Drittstaaten weisen den Zoll manchmal schon im Kaufpreis aus. Dann ist keine weitere Zahlung nötig – aber das sollte ausdrücklich bestätigt sein.
- Geschenksendungen: Für private Geschenke bis 45 Euro gelten unter bestimmten Bedingungen Erleichterungen – das aber nur bei echten Geschenksendungen zwischen Privatpersonen.
Grenzen des Rechners
Der Zoll-Rechner liefert eine Schätzung auf Basis der eingegebenen Werte. Das tatsächliche Ergebnis kann abweichen, weil der zuständige Zoll den Wert der Sendung selbst prüft und gegebenenfalls andere Zollsätze anwendet. Für verbindliche Auskünfte ist der Deutsche Zoll unter zoll.de die richtige Anlaufstelle.